Карточные продукты банков предназначены не только для физических лиц. Юридические лица, индивидуальные предприниматели, могут воспользоваться для своей деятельности корпоративными картами, которые привязываются к расчетному счету.
Как учитываются в бухгалтерском учете карты, необходимые проводки, способы использования продукта, актуальные предложения банков 2019 года.
Содержание страницы
Для чего нужна корпоративная карта, в чем их преимущества
КК требуется для осуществления операций обычной финансовой деятельности: закупка товаров, производственных запасов, ГСМ, оплата расходов и услуг, представительских расходов и т. д. Это современный способ предоставления денежных средств под отчет, альтернатива использованию чековой книжки.
Применение в расчетах является удобным, они упрощают совершение операций, делают их более мобильными.
Достоинства корпоративных карт:
- уменьшаются операционные расходы: клиенту не требуется снимать средства с расчетного счета, учитывать наличных, осуществлять проводки по выдаче денег под отчет, уменьшаются прочие расходы (за снятие наличных денежных средств через кассу банка);
- возможность пополнения счета через интернет-банкинг, банкоматы;
- возможность контролирования и лимитирования средств, предоставленных работнику: средства на карту, перечисляются в определенной сумме, при совершении операции, клиент оповещается смс-информированием;
- отсутствуют ограничения по лимиту расчетов наличными денежными средствами в сумме 100 т. р.;
- пользоваться продуктом можно круглосуточно;
- возможность совершать операции через интернет;
- получение преимуществ, бонусов от компаний-партнеров банка;
- компания может открыть кредитную карту, когда не хватает собственных оборотных средств.
Операции осуществляются безналичным способом, поэтому обеспечивается их безопасность и защищенность. Пользователи могут использовать карты при нахождении за границей, что освобождает их от открытия валютного счета, или оформления деклараций.
Количество карт, привязанных к одному расчетному счету, определяется банком, а лимит по карточным расчетам устанавливается руководителем компании.
Программы банков
На сегодняшний день, предложения использования КК имеются во в многих банках, поскольку средства на расчетных счетах юридических лиц не страхуются в АСВ, выбирать кредитную организацию следует из самых надежных:
| Банк | Программа |
| Сбербанк | Карта для бизнеса |
| Альфа Банк | Международные корпоративные карты |
| ВТБ | Международные расчетные банковские карты |
| Авангард | Корпоративные карты |
| Промсвязьбанк | Банковские карты для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей |
| Россельхозбанк | Корпоративные банковские карты |
1 Сбербанк
Корпоративная карта Сбербанка предоставляет круглосуточный доступ к счету:
Параметры обслуживания:
- первый год обслуживания бесплатный, если клиент подключен к пакету «Легкий старт»;
- неограниченное количество карт к одному расчетному счету;
- стандартное обслуживание 2500р. в год;
- комиссия за внесение средств на карту 0,3%, максимально в день можно пополнять счет на 100 тыс. р.;
- комиссия за снятие 1,4–3%, максимально в день можно снимать 170 тыс. р. с каждой карты, в месяц до 5 млн. р.;
- смс-информирование 60 р./месяц;
- льготный период по корпоративной кредитной карте 50 дней.
Клиент самостоятельно ограничивает лимиты по карточному счету: на снятие наличных, на сумму операций по счету в течение 1 дня и 1 месяца, общий лимит по карте.
2 Альфа Банк
Альфа банк предлагает клиентам воспользоваться международными корпоративными картами:
Предлагается три вида карт:
- Международная корпоративная карта Visa FIFA – клиент участвует в программе лояльности банка FIFA
- Международные корпоративные карты VISA International – чиповая карта с повышенным уровнем безопасности.
- Международные корпоративные карты MasterCard Worldwide
Валюта счета рубли, доллары, евро.
Параметры обслуживания:
- Бесплатный выпуск, стоимость ежемесячного обслуживания 299 р.;
- Карты типа Visa Business Goldявляются бесплатными в рамакх любого пакета услуг;
- Опция Альфа Чек – 59 р./месяц;
- Комиссия за снятие наличных по корпоративной карте 1,5%, за внесение наличных 0,4%;
- Дневной лимит на снятие наличных 150–450 тыс. р., в месяц 750–1500 тыс. р. в зависимости от типа карты;
- Количество карт не ограничивается;
- Есть возможность подключить овердрафт, срок задолженности до 60 дней, срок договора до года, если у клиента высокая платежеспособность, ему может быть установлен беспроцентный период до 30 дней, условия кредитования устанавливаются индивидуально.
Контроль за счетом осуществляется из интернет-банка «Альфа-Клиент Онлайн» и мобильного банка «Альфа-Бизнес Мобайл».
3 ВТБ
Кредитная организация предлагает корпоративные карты для упрощения проведения расходов:
Предназначены для среднего бизнеса. Предлагается два пакета карт: Бизнес Классик, Бизнес Золото. Категории карт Business, Gold, Platinum.
Параметры:
- ежемесячное обслуживание от 1200 до 2400 р. в зависимости от класса корпоративной карты;
- количество карт не ограничено, срок действия 2 года;
- возможность автоматического пополнения карточного счета;
- для золотого пакета: услуги консьерж-сервиса, подключение страховых программ;
- комиссия за снятие наличных 1%, лимит на снятие 300–600 тыс. р.;
- максимальная сумма зачисления в день 100 тыс. р. через банкомат.
Бизнес карты являются международными, поэтому привилегии по ним распространяются на заграничные командировки.
4 Банк Авангард
Банк представляет именную корпоративную карту международной платежной системы:
Параметры:
- валюта счета руб.;
- срок действия карты 3 года;
- количество карт к одному счету не ограничивается;
- сумма неснижаемого остатка на счете 10 тыс. р.;
- ежегодная комиссия за осуществление расчетов 600–1000 р.;
- комиссия за выдачу наличных 3–10% в зависимости от суммы;
- комиссия за пополнение счета через банкоматы банка не взимается, в иных случаях 0,3%%
На карту удобно перечислять командировочные и иные расходы, пользоваться ей за границей. Должностные лица могут пользоваться КК с одноразовыми паролями, подписывать документы в интернет-банке, мобильном банке.
5 Промсвязьбанк
Банк предлагает клиентам, имеющим расчетный счет в кампании, бизнес-карты:
Параметры:
- выпуск карты бесплатно;
- срок действия 4 года;
- валюта счета рубли, доллары, евро;
- лимит на снятие наличных 300–500 тыс. р./день, 3–7 млн. р./месяц.;
- лимит на пополнение счета 500 тыс. р./день;
- любые платежи по бизнес-карте 0 рублей.
Картой можно рассчитываться с поставщиками, закупать хозяйственные товары, оплачивать командировочные расходы.
6 Россельхозбанк
Кредитная компания выпускает корпоративные карты для юридических лиц, ИП, лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью:
Валюта счета – рубль. Выпускается два вида карт VISA Business MasterCard Business.
Параметры продукта определяются тарифным планом «Корпоративный»:
- срок действия 1 год;
- обслуживание 2 тыс. р.;
- комиссия за снятие наличных в отделениях банка 1% от суммы, в банкоматах 2%;
- в сутки можно снять 300 тыс. р., в месяц 500 тыс. р.;
- запрещается пополнять счет наличными денежными средствами;
- зачисление на счет осуществляется бесплатно;
- осуществление операций производится бесплатно.
На каждого держателя может быть выпущено не более 1 КК.
Бухучет корпоративных карт
Для использования банковской КК в производственной деятельности, компания должна разработать Положение об использовании карт и ознакомить с ним уполномоченных сотрудников под роспись.
В нем устанавливается перечень операций, которые можно осуществлять с помощью карты, должности лиц, которым могут быть предоставлены карты, определяются лимиты, ответственность и т. д.
На основании ст. 9 ФЗ № 402 разрабатываются первичные документы учета:
Перечень операций, которые могут совершаться по банковской карте определяется Положением от эмиссии карт №266-П.
Выдача КК на счетах бухучета не отражается. Учет карт осуществляется через специализированную программу 1С. Номер счета корпоративной карты 55.
Проводки по корпоративным картам:
Списания отражаются проводкой Дт. сч.71 Кт. сч. 55 (по рублевым операциям). Далее с сч. 71 средства списываются по целевому назначению: расчеты с поставщиками, с разными дебиторами и кредиторами, общепроизводственные расходы и т. д.
Поступления средств: Дт. Сч. 55, Кт сч. 51.
Операции по валютным корпоративным картам учитываются на соответствующих счетах бухгалтерского учета.
Как пользоваться корпоративной картой
Корпоративная карта оформляется в том банке, где открыт расчетный счет компании или индивидуального предпринимателя.
Способы открытия:
- Обратиться в представительство кредитной организации по месту обслуживания расчетного счета;
- Написать заявление через интернет-банк.
В заявлении указывается валюта счета, тип карточного продукта, данные на уполномоченное лицо, на кого регистрируется карта.
После принятия банком решения о предоставлении услуги, карты изготавливаются в течение 3–7 дней и передаются клиенту.
При открытии кредитной корпоративной карты или установлении к счету лимита овердрафта, клиент должен представить в банк финансовую отчетность компании, оперативные данные, в зависимости от лимита определиться с обеспечением и т. д. Параметры кредитования определяются банками индивидуально по клиентам.
После получения карт и оформления необходимых документов, они передаются уполномоченным сотрудникам для работы. Список сотрудников утверждается отдельным приказом. Выдача карты сотруднику оформляется актом приема-передачи, подтверждающим факт получения документа.
Ответственность за расходование средств по карте несет ее держатель в пределе установленного лимита. Он обязан своевременно отчитываться о произведенных операциях по счету, в противном случае, расходы по карте могут быть удержаны у него из заработной платы. Порядок отчета, сроки, форма, определяется руководством предприятия или индивидуальным предпринимателем.
Для учета движения корпоративных карт на предприятии должен быть заведен Журнал. В нем производятся записи о выдаче и возврате карт работником под роспись.
Ответы на вопросы
Можно ли пополнять счет корпоративной карты с карточного счета физического лица в Сбербанке?
Такая услуга кредитной организацией не предоставляется.
Как отказаться от корпоративной карты?
Если компания не желает пользоваться услугой, уполномоченный сотрудник долен предоставить в банк заявление о прекращении ее действия.
В заявлении указывается: количество карт, номер договора на обслуживание, номер расчетного счета, реквизиты карты, Ф.И.О. держателей.
Что делать при утрате корпоративной карты?
Если корпоративная карта утеряна или украдена, ее следует быстро заблокировать. Это делается через мобильный банк, по звонку на горячую линию Центра поддержки клиентов. После блокировки, клиент должен прийти в банк и написать заявление с причиной блокировки. Карта будет перевыпущена за отдельную плату.
Заключение
Банковские корпоративные карты в скором будущем полностью заменят чековые книжки. Соответствующие поправки в бухгалтерский учет вносятся на законодательном уровне. Кредитным организациям будет удобно контролировать расходование средств клиентами, существующие лимиты на снятие денег ограничат использование наличных средств при расчетах между организациями.
Компании получат удобный инструмент для осуществления операций, однако могут возникнуть трудности в связи отсутствием достаточного количества устройств самообслуживания, возможностью блокировки карты, а также тем, что пока еще карты не везде принимаются для расчетов.
